Une borne de recharge de 7 kW est-elle éligible à un allègement fiscal ?
Si vous avez déjà acheté un véhicule électrique (VE) – ou en avez installé un chez vous ou dans votre entreprise – vous savez que le coût de l'infrastructure de recharge peut ressembler à un élément caché qui s'additionne rapidement. En tant que fournisseur de bornes de recharge de 7 kW, je reçois cette question plus souvent que toute autre : une unité de 7 kW est-elle éligible à une réduction fiscale ? La réponse courte est que cela dépend de l'endroit où vous résidez, de la personne qui installe le chargeur et de la manière dont il est utilisé. Mais décomposons cela, car les détails comptent – et pour beaucoup de mes clients, ces détails se traduisent par des centaines, voire des milliers de dollars d’économies.
Tout d’abord, je dois clarifier ce qu’est réellement une borne de recharge de 7 kW. Il s’agit d’un chargeur EV de niveau 2, qui est le type le plus courant pour une utilisation résidentielle et pour les petites entreprises. Contrairement aux chargeurs rapides que vous voyez sur les aires d’autoroute (qui font souvent 50 kW ou plus), un chargeur de 7 kW est conçu pour une utilisation régulière pendant la nuit. Il est suffisamment puissant pour ajouter environ 25 miles d'autonomie par heure de charge, ce qui est parfait pour la plupart des déplacements quotidiens - la plupart des gens conduisent moins de 40 miles par jour, donc une nuit complète de charge sur une unité de 7 kW signifie que vous n'avez jamais à vous arrêter inutilement à un chargeur public. C'est pourquoi vous trouverez autant de ces unités dans des maisons, des complexes d'appartements, des petits parkings commerciaux et des immeubles de bureaux, et pourquoi des catégories commePoints de recharge à domicileetBornes de recharge publiques pour véhicules électriquess'appuyer fortement sur la technologie 7 kW pour répondre aux besoins quotidiens.
Désormais, les allégements fiscaux pour les infrastructures de recharge des véhicules électriques varient considérablement selon les pays, et même selon les États ou les régions d’un pays. Je me concentrerai sur les deux marchés avec lesquels je travaille le plus étroitement : les États-Unis et le Royaume-Uni, car ceux-ci représentent la majorité de mes ventes de chargeurs 7 kW. Commençons par les États-Unis, car l’Inflation Reduction Act (IRA) adoptée en 2022 a changé la donne en matière d’incitations fiscales liées aux véhicules électriques – et c’est l’un des endroits les plus courants où mes clients posent des questions sur leur éligibilité.
Dans le cadre de l'IRA, deux crédits d'impôt clés s'appliquent aux infrastructures de recharge : un pour les installations résidentielles et un pour les installations commerciales ou non résidentielles. Pour les propriétaires résidentiels : l'IRA offre un crédit d'impôt de 30 % pour l'équipement et l'installation de recharge de véhicules électriques, avec un maximum de 1 000 $ par foyer. Attendez une seconde, est-ce qu'un chargeur de 7 kW compte ici ? Oui, mais avec quelques mises en garde importantes. Le crédit s'applique à tout chargeur de niveau 2, comme l'unité de 7 kW, à condition qu'il soit installé dans ou à proximité de la résidence d'un contribuable pour être utilisé avec un véhicule électrique. Il n'y a pas de seuil de puissance (comme 7 kW en particulier) répertorié dans le langage IRA : il s'applique à tout équipement de charge qualifié, quelle que soit la puissance, à condition qu'il réponde à certaines normes techniques (comme être certifié ENERGY STAR ou répondre à des exigences d'efficacité équivalentes). Cela signifie que mes chargeurs de 7 kW sont pleinement éligibles à ce crédit résidentiel, à condition que le propriétaire travaille avec un électricien agréé pour l'installer et conserve les reçus appropriés pour l'équipement et la main-d'œuvre.
Mais qu’en est-il des installations commerciales et non résidentielles en vertu de l’IRA ? Ici, les règles sont un peu différentes. L'IRA offre un crédit d'impôt de 30 % (également appelé crédit d'impôt pour les infrastructures de carburant alternatif) pour les projets de recharge commerciale, avec un maximum de 100 000 $ par chargeur. Pour les unités de 7 kW, c'est une bonne affaire, en particulier pour les petites entreprises. Beaucoup de mes clients sont des cafés, des boutiques ou de petits immeubles de bureaux locaux qui souhaitent ajouter des chargeurs pour leurs clients ou employés, et le modèle 7 kW est parfait car il ne nécessite pas les mêmes mises à niveau électriques lourdes que les chargeurs plus rapides. L'IRA autorise ce crédit pour toute borne de recharge utilisée à des fins commerciales, y comprisStation de recharge rapide pour voiture— attendez, attendez, l'unité de 7 kW n'est pas un « chargeur rapide » au sens routier du terme, mais le crédit commercial s'applique toujours, car le terme ici est plus large que la terminologie du consommateur. Il est important de noter que le crédit commercial de l'IRA n'a pas d'exigence de puissance minimale, donc les unités de 7 kW sont pleinement admissibles. Une mise en garde ici : si votre entreprise est située dans une zone à faible revenu ou une zone rurale, le crédit grimpe à 40 %, ce qui rend un chargeur de 7 kW encore plus abordable. Plusieurs clients de petits cafés dans des zones rurales ont installé deux unités de 7 kW en utilisant ce crédit amélioré et ont payé de leur poche moins de la moitié du coût total.
Nous passons maintenant de l’autre côté de l’Atlantique au Royaume-Uni, où les allégements fiscaux sont structurés un peu différemment. Le Royaume-Uni dispose du système EVHS (Electric Vehicle Homecharge Scheme) pour les installations résidentielles, qui couvrait jusqu'à 75 % du coût (y compris l'installation) d'un chargeur domestique, avec un maximum de 350 £. Attendez – et l’EVHS a une limite de puissance spécifique : elle s’applique uniquement aux chargeurs de 7 kW ou moins. C'est exactement mon produit ! Ainsi, pour les propriétaires britanniques qui installent une borne de recharge domestique de 7 kW, c'est une évidence : vous pouvez obtenir jusqu'à 350 £ de réduction sur le coût total, ce qui couvre une grande partie du chargeur et de la main d'œuvre d'installation. Il existe également le Workplace Charging Scheme (WCS) pour les entreprises, qui offre des subventions allant jusqu'à 75 % du coût de l'infrastructure de recharge, avec un maximum de 14 000 £ par site. Le WCS précise également que les chargeurs de 7 kW sont éligibles, à condition qu'ils soient installés dans les espaces de stationnement du lieu de travail pour les employés ou les visiteurs. Il s'agit d'un énorme incitatif pour les entreprises britanniques, et j'ai vu la demande pour mes chargeurs de 7 kW au Royaume-Uni augmenter régulièrement depuis que le WCS a été étendu en 2023 pour couvrir davantage de sites.
Mais c’est ici que les choses se compliquent et que j’ai vu des clients commettre des erreurs qui peuvent leur coûter des milliers de dollars. Premièrement, toutes les bornes de recharge de 7 kW ne sont pas égales en matière d’éligibilité fiscale. Par exemple, aux États-Unis, l’IRA exige que le chargeur soit construit en Amérique du Nord pour pouvoir bénéficier du crédit. Si vous commandez un chargeur de 7 kW auprès d'un fabricant en dehors des États-Unis (même s'il s'agit d'une marque réputée), il se peut qu'il ne réponde pas aux exigences de contenu local. En tant que fournisseur, tous mes chargeurs de 7 kW sont assemblés en Amérique du Nord, je peux donc garantir que mes clients répondent à cette exigence. C'est quelque chose que je mentionne toujours dans mes conversations de vente : je détesterais qu'un client achète un chargeur qui semble être une bonne affaire, pour découvrir ensuite qu'il n'est pas éligible au crédit d'impôt car il est fabriqué à l'étranger.
Autre erreur courante : confondre chargeurs portables et points de recharge permanents. Les programmes d'allègement fiscal comme l'IRA et l'EVHS au Royaume-Uni ne s'appliquent qu'aux chargeurs fixes installés en permanence. Un chargeur portable de 7 kW que vous pouvez déplacer d’une voiture à l’autre ne sera pas admissible. C'est pourquoi, lorsque les clients regardentChargeur de voiture extérieur niveau 2 EV, ils trouvent souvent que mon unité fixe et résistante aux intempéries de 7 kW est la solution idéale à la fois pour l'éligibilité et pour une utilisation à long terme, car les unités portables sont moins durables pour une recharge régulière à la maison ou en public.
Qu’en est-il des bornes de recharge publiques ? C'est une autre grande catégorie sur laquelle mes clients me posent des questions. Pour les entreprises qui souhaitent installer des bornes de recharge publiques (comme dans une épicerie ou un centre commercial), le crédit commercial de l'IRA s'applique toujours, et aux États-Unis, il existe des subventions fédérales supplémentaires par le biais du programme National Electric Vehicle Infrastructure (NEVI) qui couvrent jusqu'à 80 % du coût de la recharge publique dans certaines zones. Les unités de 7 kW sont parfaites pour un usage public dans les endroits où les voitures restent garées pendant 30 minutes ou plus – comme les épiceries, les centres commerciaux ou les magasins de détail – car elles fournissent suffisamment de charge pour permettre à un acheteur de terminer son trajet. C'est pourquoiPoint de recharge pour voitures publiquesles ventes d'unités de 7 kW ont été si fortes cette année, alors que de plus en plus d'entreprises cherchent à attirer les conducteurs de véhicules électriques et à profiter des incitations fédérales.
Une question que l’on me pose souvent : si j’installe un chargeur de 7 kW chez moi, mais que je l’utilise également à des fins professionnelles (comme recharger mon véhicule électrique professionnel), cela affecte-t-il l’éligibilité ? Aux États-Unis, le crédit résidentiel est destiné à un usage personnel, mais si vous utilisez le chargeur à des fins professionnelles, vous pouvez toujours réclamer le crédit pour la partie personnelle, puis déduire la partie professionnelle comme dépense professionnelle. Par exemple, si vous utilisez le chargeur à 60 % pour un usage personnel et à 40 % pour le travail, vous pouvez demander le crédit d'impôt de 30 % sur 60 % du coût total, et déduire 40 % du coût total comme dépense professionnelle. C’est un bon compromis pour les personnes qui possèdent à la fois des véhicules électriques personnels et professionnels. Au Royaume-Uni, l'EVHS est uniquement destiné à un usage résidentiel personnel, mais le WCS couvre un usage professionnel. Ainsi, si vous installez un chargeur pour les employés et votre voiture personnelle, vous diviserez le coût entre les deux programmes, la partie commerciale étant éligible à la subvention WCS.
Je souhaite également dissiper une idée fausse courante : certaines personnes pensent que seuls les chargeurs plus rapides (comme 50 kW ou 150 kW) sont éligibles à un allègement fiscal. Ce n'est pas vrai. Bien que les chargeurs plus rapides aient leurs propres incitations (en particulier pour les corridors autoroutiers dans le cadre de l'IRA), les unités de 7 kW constituent un élément essentiel de l'écosystème de l'infrastructure de recharge et sont spécifiquement prioritaires dans de nombreux programmes d'allègement fiscal car elles prennent en charge une utilisation quotidienne. Par exemple, en Californie, le Clean Vehicle Rebate Project (CVRP) offre des remises supplémentaires en plus du crédit fédéral IRA pour les chargeurs domestiques, et les unités de 7 kW sont pleinement éligibles. J'ai eu des clients en Californie combinant le crédit fédéral, la remise de l'État et les incitations des services publics locaux pour couvrir près de 50 % du coût total de leur chargeur de 7 kW.
Voyons maintenant comment vous assurer que votre borne de recharge de 7 kW est réellement éligible. Tout d’abord, vérifiez les règles locales de votre pays, état ou région : les incitations fiscales changent fréquemment, d’autant plus que les gouvernements mettent à jour leurs politiques en matière de véhicules électriques pour atteindre les objectifs climatiques. Par exemple, en 2024, les États-Unis ont prolongé le crédit d’impôt pour les infrastructures de carburants alternatifs de l’IRA jusqu’en 2032, ce qui laisse suffisamment de temps pour en profiter. Au Royaume-Uni, le WCS est également financé jusqu’en 2025, afin que les entreprises aient le temps de planifier leurs projets. Deuxièmement, achetez auprès d’un fournisseur réputé qui peut fournir des documents prouvant que votre chargeur répond à toutes les conditions d’éligibilité. En tant que fournisseur, je fournis toujours à mes clients un certificat de conformité détaillé qu'ils peuvent utiliser pour réclamer leur allégement fiscal, y compris la preuve que le chargeur est installé en permanence, répond aux normes techniques et (pour les clients américains) a un contenu nord-américain. Troisièmement, conservez tous vos reçus : pour le chargeur, pour la main-d'œuvre d'installation, pour tous les permis dont vous pourriez avoir besoin. Les autorités fiscales les exigent pour vérifier leur éligibilité, et les reçus manquants sont la raison la plus courante pour laquelle les gens se voient refuser l'allégement.
En fin de compte, la réponse à la question « Une borne de recharge de 7 kW est-elle éligible à une réduction fiscale ? est presque toujours oui – mais vous devez faire vos devoirs. Pour les clients résidentiels aux États-Unis et au Royaume-Uni, les incitations sont spécifiquement conçues pour rendre la recharge à domicile abordable, et les unités de 7 kW sont l'option la plus populaire et la plus éligible. Pour les entreprises, que vous installiezPoints de recharge à domicilepour les salariés ouBornes de recharge publiques pour véhicules électriquespour les clients, les chargeurs de 7 kW donnent droit à des crédits d'impôt commerciaux qui peuvent compenser une grande partie du coût.
Si vous envisagez d'installer une borne de recharge de 7 kW et souhaitez en savoir plus sur l'éligibilité pour votre emplacement spécifique, je serai ravi de vous aider. En tant que fournisseur de bornes de recharge de 7 kW, j'ai guidé des dizaines de clients dans le processus de demande d'allègement fiscal et je peux vous fournir toute la documentation et les conseils dont vous avez besoin pour tirer le meilleur parti de ces incitations. Que vous soyez un propriétaire cherchant à recharger votre véhicule électrique pendant la nuit, une petite entreprise souhaitant ajouter des bornes de recharge pour vos clients ou un gestionnaire immobilier prévoyant plusieurs unités, un chargeur de 7 kW est un choix intelligent et rentable qui donne également droit à un allégement fiscal précieux. Contactez-nous pour discuter de votre projet dès aujourd'hui.
Références
Loi américaine sur la réduction de l’inflation (2022). Loi publique 117-169, division YY, titre I.
Office britannique pour les véhicules zéro émission (2023). Système de recharge à domicile pour les véhicules électriques : lignes directrices mises à jour.
Département américain de l'énergie (2024). Crédit d'impôt pour infrastructures de carburants alternatifs : critères d'éligibilité.
Office britannique pour les véhicules zéro émission (2023). Système de tarification sur le lieu de travail : termes et conditions.
Conseil des ressources atmosphériques de Californie (2024). Projet de remise sur les véhicules propres : incitations pour les chargeurs domestiques.